1. 研究目的与意义
随着经济的加速,生产,贸易,投资规模不断扩大,跨地域跨国经营活动日益频繁,行业间,地区间,国家间现金,资本的流动日渐迅速,如何优化现金流活动,规范现金流管理与分析日益引起人们的重视。现金流作为企业生存和发展的血液,不但全面地反映了会计报告期内的现金流入与现金流出信息,而且借助现金流量表与其他传统财务报表的结合,我们可以更全面更真实的了解企业未来通过经营活动获取现金的能力。因此系统分析客观存在的现金流活动及其相关性可以帮助人们清楚地判断出企业的活力与前景,指导企业发展,适时进行投资开拓
最近几年上市公司甚至是一些跨国公司财务丑闻的曝光,使得越来越多的公众开始质疑用传统的财务会计指标来判断一个公司的经营与发展情况是否有效，因此从现金流角度分析上市公司现金流量成为了透析公司财务状况的重要手段。良好的现金流体系有助于改善上市公司财务状况、增强上市公司资产的流动性、不断提高上市公司经济效益。
现金流管理对上市公司非常重要，现金流分析又是现金流管理的前提。一般情况下利用资产负债表分析出来的偿债能力只是理论上的保证，假如在付息还本日缺乏足够的现金流作保障的话，这种偿债能力是只是一个数据而已。同样，不管利润表分析出来的盈利能力如何乐观，没有现金流作为保证的话，利润同样只是账面数据，而且是无法维持的盈利能力。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：根据以上的研究背景、研究动机,我们希望以现金流活动作为切入点,综合会计财务报告分析青岛海尔股份有限公司的现金流活动，从现金流结构、现金流质量以及现金流综合状况三个方面进行分析，从而总结归纳青岛海尔股份有限公司对于社会经济资源的配置、利用情况。
关键问题：动态意义上的现金流，即经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。每种活动都包括现金流入和现金流出两方面。经营活动现金流包括上市公司购买商品、接受劳务等引起的现金流出和上市公司销售商品、提供劳务带来的现金流入；投资活动现金流包括上市公司构建固定资产、无形资产和其他长期资产等引起的现金流出和上市公司处置固定资产、无形资产和其他长期资产等带来的现金流入；筹资活动现金流包括偿还债务、分配股利、利润、支付利息等引起的现金流出和吸收投资、取得借款、发行债券等带来的现金流入。
3. 国内外研究现状
(一)国外研究
1985哈佛大学商学院教授迈克尔#183;波特（michael e.porter）提出了价值链理论，揭示了上市公司与上市公司的竞争是整个价值链的竞争，整个价值链的综合竞争力决定上市公司的竞争力。价值链理论的提出为优化基于价值链现金流管理提供了坚实的理论基础。
1987年11月，美国财务会计准则委员会发布了第95号公告--#8220;现金流量表#8221;，正式将编制基础确定为现金及现金等价物，做到了与财务预测与决策中现金基础一致。为直接利用财务会计信息进行预测和决策提供了方便，促进了现代现金流管理的发展。
4. 计划与进度安排
第一阶段：2022.11.01-2022.11.23 确定选题并提交；
第二阶段：2022.12.01-2022.12.31收集资料，撰写、修改开题报告及工作的
5. 参考文献
[1]高香林. 现金流量表的优越性与局限性[j]. 上市公司经济,2003,01:134-135，93.
[2]范良导.上市公司盈利质量分析方法管见[j].财经界,2013,14:
[3]赵玲.现金流量表的指标体系分析[j]经济研究导刊2010,02:150-151
